Simples Nacional x Lucro Presumido: qual é melhor para o seu negócio em 2025?

Por que entender o regime tributário é tão importante

Escolher o regime tributário certo é uma das decisões mais estratégicas de uma empresa.
Afinal, é isso que define quanto você paga de imposto, quais declarações precisa fazer e como a contabilidade deve ser conduzida.

No Brasil, dois regimes se destacam entre micro e pequenas empresas: o Simples Nacional e o Lucro Presumido.
Ambos são legais, comuns e seguros — mas cada um se encaixa melhor em momentos e tipos de negócio diferentes.

Neste artigo, a Libria te explica de forma simples como funciona cada regime e mostra, com exemplos práticos, quando o Lucro Presumido pode ser mais vantajoso que o Simples Nacional (e vice-versa).

Entendendo o Simples Nacional

Criado para facilitar a vida das micro e pequenas empresas, o Simples Nacional unifica oito tributos em uma única guia de pagamento: o DAS.

Características principais:

• Faturamento anual de até R$ 4,8 milhões;
  
• Pagamento simplificado (um boleto só);
  
• Alíquotas progressivas conforme o faturamento e tipo de atividade;
  
• Ideal para MEIs, MEs e EPPs.
  

Exemplo:
Um psicólogo que fatura R$ 20 mil/mês e atua como ME paga em média 6% a 8% sobre o faturamento — tudo em um único imposto

Entendendo o Lucro Presumido

O Lucro Presumido é um regime tributário voltado a empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano.
Aqui, o governo “presume” que sua empresa tem um lucro fixo sobre o faturamento — e aplica os impostos sobre essa base.

Características principais:

• Cálculo baseado em percentuais fixos de lucro presumido (8% comércio, 32% serviços);
  
• Impostos pagos separadamente (IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, ISS, etc.);
  
• Requer uma contabilidade mais técnica e controle de despesas.
  

Exemplo:
Um dentista que fatura R$ 35 mil/mês pode pagar menos imposto no Lucro Presumido do que no Simples, dependendo dos anexos aplicáveis e das deduções.

Simples Nacional x Lucro Presumido: comparação prática

Quando o Lucro Presumido pode valer mais a pena

O Lucro Presumido costuma ser mais vantajoso quando:

✅ Sua empresa tem margens de lucro altas (acima de 40%);
✅ Você presta serviços de natureza intelectual (como advocacia, consultoria ou odontologia);
✅ Seus custos fixos são baixos, e você quer mais controle tributário;
✅ Você ultrapassou o limite de faturamento do Simples Nacional.

Quando o Simples Nacional ainda é melhor

Exemplo real Libria:
Um dentista que fatura R$ 50 mil/mês no Simples paga, em média, R$ 5.000 de imposto.
No Lucro Presumido, essa carga pode cair para R$ 3.500, conforme o município e atividade.

O Simples continua sendo excelente para quem:

• Está começando a empresa;
  
• Fatura até R$ 25 mil/mês;
  
• Quer simplicidade na rotina contábil e menos burocracia;
  
• Atua em serviços operacionais (design, estética, MEI migrando).
  

Em resumo: o Simples é ideal para começar, e o Presumido faz mais sentido conforme o negócio ganha corpo.

Como descobrir qual é o ideal para você

A melhor forma de saber qual regime pagar menos imposto de forma segura é simular os dois.
A Libria criou uma ferramenta gratuita que faz exatamente isso:

Ela estima quanto sua empresa pagaria em cada regime e mostra quanto você pode estar deixando na mesa todo mês. Acesse a calculadora clicando aqui.

Como a Libria ajuda na escolha e transição

Escolher ou mudar de regime tributário não é só sobre pagar menos imposto — é sobre manter seu negócio legal, saudável e previsível.

A Libria faz essa análise com base em:

• Simulações tributárias reais;
  
• Cálculos personalizados por atividade;
  
• Revisão de enquadramento e cenários futuros.

Fale com um especialista da Libria e descubra qual regime garante o melhor equilíbrio entre carga tributária e simplicidade.

Conclusão

O Simples Nacional é ótimo para começar e manter a rotina simples, mas o Lucro Presumido pode gerar economia real quando o negócio cresce.

A escolha certa depende de quanto você fatura, o tipo de atividade e a sua margem de lucro — e o acompanhamento contábil faz toda a diferença.

Não é sobre pagar menos de qualquer jeito. É sobre pagar o que é justo, com estratégia.

FAQ — Dúvidas frequentes

1. Posso mudar de regime tributário a qualquer momento?
Não. A mudança de regime ocorre geralmente em janeiro de cada ano, mas há exceções em casos de desenquadramento.

2. O Lucro Presumido é mais caro que o Simples?
Depende do faturamento e da margem de lucro. Em alguns casos, o Presumido reduz a carga tributária total.

3. Preciso de contador para mudar de regime?
Sim. É obrigatório, e o contador faz a análise técnica para evitar erros fiscais.

4. Profissionais da saúde podem estar no Simples Nacional?
Sim, mas alguns CNAEs se enquadram em anexos com alíquota mais alta. A Libria ajuda a avaliar quando vale migrar.

Referências oficiais

• Receita Federal do Brasil
  
• Comitê Gestor do Simples Nacional
  
• Sebrae Nacional